摘要：金融業(yè)起源于公元前2000年巴比倫寺廟和公元前 6世紀(jì)希臘寺廟的貨幣保管和收取利息的放款業(yè)務(wù)。公元前5～前3世紀(jì)在雅典和羅馬先后出現(xiàn)了銀錢商和類似銀行的商業(yè)機(jī)構(gòu)。在歐洲，從貨幣兌換業(yè)和金匠業(yè)中發(fā)展出現(xiàn)代銀行。最早出現(xiàn)的銀行是意大利威尼斯的銀行(1580)。1694年英國建立了第一家股份制銀行──英格蘭銀行，這為現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展確立了最基本的組織形式。此后，各資本主義國家的金融業(yè)迅速發(fā)展，并對加速資本的積聚和生產(chǎn)的集中起到巨大的推動作用。19世紀(jì)末20世紀(jì)初，主要資本主義國家進(jìn)入壟斷資本主義階段。以信用活動為中心的銀行壟斷與工業(yè)壟斷資本相互滲透，形成金融資本，控制了資本主義經(jīng)濟(jì)的命脈。

　　關(guān)鍵詞：金融制度,金融管理,金融師論文

　　中國金融業(yè)的起點(diǎn)可追溯到公元前 256年以前周代出現(xiàn)的辦理賒貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，《周禮》稱之為“泉府”。南齊時(shí)(479～502)出現(xiàn)了以收取實(shí)物作抵押進(jìn)行放款的機(jī)構(gòu)“質(zhì)庫”，即后來的當(dāng)鋪，當(dāng)時(shí)由寺院經(jīng)營，至唐代改由貴族壟斷，宋代時(shí)出現(xiàn)了民營質(zhì)庫。明朝末期錢莊(北方稱銀號)曾是金融業(yè)的主體，后來又陸續(xù)出現(xiàn)了票號、官銀錢號等其他金融機(jī)構(gòu)。

　　由于長期的封建統(tǒng)治，現(xiàn)代銀行在中國出現(xiàn)較晚。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國銀行開始進(jìn)入中國，最早的是英國麗如銀行(1845)。隨后又相繼設(shè)立了英國的麥加利銀行(即渣打銀行)和匯豐銀行、德國的德華銀行、日本的橫濱正金銀行、法國的東方匯理銀行、俄國的華俄道勝銀行等。中國人自己創(chuàng)辦的第一家銀行是 1897年成立的中國通商銀行。辛亥革命以后，特別是第一次世界大戰(zhàn)開始以后，中國的銀行業(yè)開始有較快的發(fā)展，銀行逐步成為金融業(yè)的主體，錢莊、票號等相應(yīng)退居次要地位，并逐步衰落。中國銀行業(yè)的發(fā)展基本上是與民族資本主義工[1] 商業(yè)的發(fā)展互為推進(jìn)的。這表明了金融業(yè)與工商業(yè)之間的緊密聯(lián)系，及其對國民經(jīng)濟(jì)的重要影響。

　　現(xiàn)代金融業(yè) 金融業(yè)經(jīng)過長時(shí)間的歷史演變，從古代社會比較單一的形式，逐步發(fā)展成多種門類的金融機(jī)構(gòu)體系。在現(xiàn)代金融業(yè)中，各類銀行占有主導(dǎo)地位。商業(yè)銀行是現(xiàn)代銀行最早和最典型的形式，城市銀行、存款銀行、實(shí)業(yè)銀行、抵押銀行、信托銀行、儲蓄銀行等，雖都經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，但業(yè)務(wù)性質(zhì)常有較大差異,而且,金融當(dāng)局往往對它們的業(yè)務(wù)范圍有所限制。現(xiàn)代商業(yè)銀行一般都綜合經(jīng)營各種金融業(yè)務(wù)。大商業(yè)銀行除在本國設(shè)有大量分支機(jī)構(gòu)外，往往在國外也設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，從而成為世界性的跨國銀行。現(xiàn)代大商業(yè)銀行通常是大壟斷財(cái)團(tuán)的金融中心。持股公司已成為當(dāng)刊發(fā)達(dá)資本主義國家金融業(yè)的重要組織形式。 　與商業(yè)銀行性質(zhì)有所不同的是專業(yè)銀行。專業(yè)銀行一般由國家(政府)出資或監(jiān)督經(jīng)營。其業(yè)務(wù)特別是信貸業(yè)務(wù)，大都側(cè)重于某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)，并以重點(diǎn)支持某些行業(yè)的發(fā)展為經(jīng)營宗旨。

　　中央銀行的建立是金融業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)里程碑。在現(xiàn)代金融業(yè)中，中央銀行處于主導(dǎo)地位。它是貨幣發(fā)行銀行、政府的銀行和銀行的銀行，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行國家的金融政策，調(diào)節(jié)貨幣流通和信用活動，一般也是金融活動的管理與監(jiān)督機(jī)關(guān)。 　除銀行外，現(xiàn)代金融業(yè)中還包括各種互助合作性金融組織(如合作銀行、互助銀行、信用合作社或信用組合等)、財(cái)務(wù)公司(或稱商人銀行)、貼現(xiàn)公司、保險(xiǎn)公司、證券公司、金融咨詢公司、專門的儲蓄匯兌機(jī)構(gòu)(儲金局、郵政儲匯局等)、典當(dāng)業(yè)、金銀業(yè)、金融交易所(證券交易所、黃金交易所、外匯調(diào)劑市場等)和資信評估公司等等。現(xiàn)代金融業(yè)的經(jīng)營手段已十分現(xiàn)代化，電子計(jì)算機(jī)和自動化服務(wù)已相當(dāng)普及。

　　一、我國金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)現(xiàn)狀

　　(一)建立了比較豐富的支付結(jié)算工具體系。

　　(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系。

　　(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系。

　　(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系。形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。

　　二、我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)存在的幾個(gè)比較突出問題

　　(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低。大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。網(wǎng)上銀行總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。

　　(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)尚不能滿足有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場資金清算、商業(yè)銀行流動性管理與風(fēng)險(xiǎn)防范等多種需求,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路也有待進(jìn)一步暢通。

　　(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作也是剛剛起步,尚未形成全國信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)。

　　(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對滯后。

　　(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動的有機(jī)整體。

　　三、加強(qiáng)我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略

　　(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源。

　　(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺。

　　(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)。

　　(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性。

　　(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對其實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)

　　【摘要】本文就我國支付結(jié)算體系建設(shè)在結(jié)算工具、清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理與反洗錢、制度建設(shè)以及各體系之間協(xié)調(diào)性等方面的現(xiàn)狀與存在的問題進(jìn)行了分析,并對如何加強(qiáng)支付結(jié)算體系建設(shè)進(jìn)行了探討。

　　【關(guān)鍵詞】結(jié)算體系建設(shè) 結(jié)算工具 清算系統(tǒng) 銀行賬戶管理 反洗錢 制度建設(shè) 協(xié)調(diào)性

　　支付結(jié)算是在商品、貨幣、信用的發(fā)展中產(chǎn)生和發(fā)展起來的,隨著商品化程度的提高和信息技術(shù)的發(fā)展,商品交換的支付結(jié)算,主要以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或電子貨幣的給付為手段。支付結(jié)算是金融業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性服務(wù)業(yè)務(wù),金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用信用功能和遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)及其技術(shù)設(shè)施辦理支付結(jié)算,成為商品交易的媒介和連接社會資金和國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動的紐帶。建設(shè)和管理好支付結(jié)算體系,對保障生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)的順利實(shí)現(xiàn)和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展,具有十分重要的意義。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入,金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)如何與之相適應(yīng)并進(jìn)一步發(fā)揮其職能作用,是亟待研究解決的一個(gè)重要課題。

　　一、我國金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)現(xiàn)狀

　　隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融業(yè)改革的深入,中央銀行與商業(yè)銀行不斷致力于支付結(jié)算工具的改革和支付清算系統(tǒng)的改進(jìn),形成了當(dāng)前較為有效、完整的支付結(jié)算體系。

　　(一)建立了比較豐富的支付結(jié)算工具體系

　　支付結(jié)算工具是實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移、債權(quán)債務(wù)清償?shù)妮d體和媒介,按照支付結(jié)算工具必須滿足多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,我國目前已初步建立起以票據(jù)和信用卡為主體、以電子支付工具為發(fā)展方向,滿足多種經(jīng)濟(jì)活動和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,適應(yīng)社會各階層使用的支付結(jié)算工具體系。現(xiàn)行支付結(jié)算工具主要包括:一是轉(zhuǎn)賬支付工具。體現(xiàn)支付手段并以銀行轉(zhuǎn)賬為特征的支付結(jié)算工具,如匯兌、委托收款、托收承付、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包(IC卡)等;二是信用支付工具。體現(xiàn)支付手段并具有信用功能的支付結(jié)算工具,如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、支票、信用卡、信用證等。三是近年來才出現(xiàn)的新型支付工具,如網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)、買方付息票據(jù)等。

　　(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系

　　支付清算系統(tǒng)一般由兩大部分組成,一是國家支付清算系統(tǒng)和商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng);二是票據(jù)交換所系統(tǒng)。多年來,為提供更加快捷、高效、安全的支付清算服務(wù),滿足日益增長的社會經(jīng)濟(jì)活動的需要,中央銀行一直致力于支付清算系統(tǒng)的建設(shè),充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)手段,不斷開發(fā)、升級全國電子聯(lián)行系統(tǒng),組織規(guī)范各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)。2002年又設(shè)計(jì)開發(fā)了能夠支持跨行支付清算、有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場清算、集中管理清算賬戶、具有較強(qiáng)防范和控制商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)功能的現(xiàn)代化支付系統(tǒng),并首先在北京、武漢、上海、廣州、濟(jì)南等11個(gè)大城市推廣應(yīng)用,與之相配套的中央銀行會計(jì)集中核算系統(tǒng)、國庫會計(jì)核算系統(tǒng)也同步開發(fā)并推廣應(yīng)用,各金融機(jī)構(gòu)也對系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)不斷升級換代。目前我國已形成包括金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、同城票據(jù)交換所系統(tǒng)、人民銀行全國電子聯(lián)行系統(tǒng)和正在建設(shè)推廣的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在內(nèi)的支付清算系統(tǒng),這些系統(tǒng)覆蓋了所有支付工具的應(yīng)用,為社會資金快速流動提供了的重要渠道。

　　(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系

　　銀行結(jié)算賬戶是集中反映整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)活動資金支付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn),存款人進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所產(chǎn)生的支付結(jié)算,主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)完成的。銀行結(jié)算賬戶是我國支付體系的一個(gè)重要組成部分,是我國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)。中國人民銀行于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》,將商業(yè)銀行為企事業(yè)單位開立的賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶與臨時(shí)賬戶,對規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融秩序的好轉(zhuǎn)起了重要作用。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,經(jīng)濟(jì)格局和市場環(huán)境發(fā)生了很大變化,對單位銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求,電子商務(wù)、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展需要對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用等行為作進(jìn)一步規(guī)范,個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動的日趨活躍,也產(chǎn)生了在銀行開立結(jié)算賬戶辦理轉(zhuǎn)賬支付的內(nèi)在需求,同時(shí),為了監(jiān)督商業(yè)銀行為存款人違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶,有效遏制利用銀行結(jié)算賬戶逃債、洗錢等違法違規(guī)行為,中國人民銀行又對《銀行賬戶管理辦法》進(jìn)行了全面的修訂和完善并于2003年9月份實(shí)施,新《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》明確了開立各類銀行結(jié)算賬戶的存款人資格,使具有結(jié)算需要的各類組織及個(gè)體工商戶均可以開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,設(shè)立了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,使個(gè)人可以方便地使用各類支付工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,另外,還突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制,方便了存款人因跨地區(qū)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的支付結(jié)算需要。

　　(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系

　　為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)不斷建立健全各種支付結(jié)算法規(guī)、規(guī)章與制度,完善內(nèi)控措施,開發(fā)升級各類管理信息系統(tǒng),實(shí)施現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管,形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。

　　一是支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理。支付結(jié)算法規(guī)制度作為市場經(jīng)濟(jì)法規(guī)體系的重要組成部分,是規(guī)范支付結(jié)算行為、保障當(dāng)事人合法權(quán)益、加強(qiáng)支付結(jié)算管理、維護(hù)支付結(jié)算秩序的依據(jù)。人民銀行不斷加強(qiáng)支付結(jié)算的法規(guī)制度建設(shè)和組織實(shí)施,認(rèn)真研究經(jīng)濟(jì)、金融市場化和金融信息化發(fā)展的新情況,充分考慮國際慣例,已逐步建立起了以《票據(jù)法》為核心,《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《支付清算系統(tǒng)準(zhǔn)則》、《網(wǎng)上業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等配套法規(guī)制度為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度體系,2003年又頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》,支付結(jié)算的法規(guī)制度已較完備。

　　二是銀行賬戶管理。有效的銀行賬戶管理,可規(guī)范銀行、單位和個(gè)人銀行賬戶的開立、使用行為,加強(qiáng)對銀行賬戶使用的監(jiān)控,可以抑制逃稅、逃債、逃貸、套取現(xiàn)金、貪污腐敗、洗錢詐騙等違法違紀(jì)行為。同時(shí),中央銀行可以對銀行結(jié)算賬戶使用中反映出的各種信息進(jìn)行綜合分析,并籍此通過建立支付信用信息系統(tǒng)以及對可疑資金運(yùn)動的預(yù)警機(jī)制,準(zhǔn)確反映存款人的支付信用狀況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)大額可疑資金或異常資金的流出流入,促進(jìn)社會信用程度的提高,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。人民銀行通過頒布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,確立了銀行結(jié)算賬戶體系,日常管理則依托銀行賬戶管理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場監(jiān)督檢查以及賬戶年檢來實(shí)施,通過日常管理來規(guī)范商業(yè)銀行以及存款人開立和使用銀行賬戶的行為,為反洗錢和社會征信建設(shè)工作提供支持。

　　三是支付結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理。目前,通過實(shí)施結(jié)算違規(guī)社會舉報(bào)制度、結(jié)算紀(jì)律的定期報(bào)告和檢查制度、結(jié)算違規(guī)處罰制度等一系列管理措施實(shí)施,查處和糾正支付結(jié)算的違規(guī)違紀(jì)行為,促使銀行、單位和個(gè)人嚴(yán)格遵守支付結(jié)算紀(jì)律,維持正常的支付結(jié)算秩序。

　　四是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。支付結(jié)算參與者的逐利行為和行為的不規(guī)范,可能會引發(fā)支付結(jié)算的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等,加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)督是支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的可靠保證,近幾年來,金融系統(tǒng)發(fā)生了多起與支付結(jié)算有關(guān)的大案、要案,巨額聯(lián)行資金被盜,存款人資金被挪用以及票據(jù)詐騙等等,反映出支付結(jié)算內(nèi)控管理存在漏洞,為金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范敲響了警鐘。人民銀行及各金融機(jī)構(gòu)對支付結(jié)算內(nèi)部控制建設(shè)日益重視,不斷完善落實(shí)各類制度,升級清算系統(tǒng),財(cái)政部也出臺了《內(nèi)部控制指引》,從制度與科技上對支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行雙重控制與防范。

　　五是支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理。為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,規(guī)范支付結(jié)算行為,保障支付結(jié)算活動當(dāng)事人的合法權(quán)益,人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)都建立了支付結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和管理機(jī)制。如大部分跨區(qū)域分行都根據(jù)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《行政處罰法》制定了《支付結(jié)算咨詢及糾紛調(diào)解處理管理辦法》,將支付結(jié)算咨詢和糾紛調(diào)解處理實(shí)行歸口管理、分級負(fù)責(zé),本著客觀公正、實(shí)事求是的原則,高效、準(zhǔn)確地對銀行間支付結(jié)算糾紛進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

　　六是反洗錢工作的管理。洗錢是目前國際銀行界面臨的最為普遍和嚴(yán)重的問題之一。據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇估計(jì),全球每年洗錢的數(shù)額達(dá)到全世界GDP的2%-5%。洗錢形成虛假的資金流動,造成一國經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定,導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈,阻礙經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展,尤其會危害新興市場經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,還會引發(fā)社會公眾對銀行乃至金融業(yè)的信任危機(jī),造成支付危機(jī)甚至引發(fā)擠兌,影響利率和匯率的穩(wěn)定,危害金融體系的穩(wěn)定,洗錢還慫恿上游犯罪,嚴(yán)重危害政治穩(wěn)定和社會安定。由于銀行的特殊作用,在犯罪分子進(jìn)行洗錢的犯罪活動中,部分銀行自覺不自覺地被利用,成為犯罪分子的幫兇。中國人民銀行于2003年發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,并成立了反洗錢局和中國金融信息中心,初步構(gòu)筑中國金融業(yè)的反洗錢網(wǎng)絡(luò),并開展國際合作。

　　二、我國金融業(yè)結(jié)算體系存在的幾個(gè)主要問題

　　經(jīng)過多年的建設(shè)與發(fā)展,我國已形成較為成熟的金融業(yè)的支付結(jié)算體系,每天通過金融機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算的數(shù)量,多達(dá)幾百萬筆,金額數(shù)千億元,為社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力的金融服務(wù)支持。但隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的深入,特別是我國加入世界貿(mào)易組織后,不同經(jīng)濟(jì)主體與不同國家、地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)交往和資金流動更加頻繁,迫切要求金融機(jī)構(gòu)提供更加快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù),與這種要求相比,我國金融業(yè)的支付結(jié)算體系尚存在許多不適應(yīng)、不完善的地方。表現(xiàn)在:

　　(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低

　　我國現(xiàn)在雖已建立了包括轉(zhuǎn)賬支付工具和信用支付工具、網(wǎng)上支付等在內(nèi)的支付結(jié)算工具體系,但相對于多種多樣的支付結(jié)算需求來說,支付結(jié)算工具尚不夠豐富,特別是新型的結(jié)算工具利用率低。如銀行卡業(yè)務(wù),近幾年來,各發(fā)卡銀行積極拓展銀行卡業(yè)務(wù),大力強(qiáng)化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,加大銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用工作力度,使銀行卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)了良好的發(fā)展勢頭。但與此同時(shí),盲目追求發(fā)卡量造成管理經(jīng)營的粗放,使銀行卡利用率極低,絕大部分持卡人都把信用卡視為存取現(xiàn)工具,持卡轉(zhuǎn)賬與消費(fèi)利用率低,國內(nèi)特約商戶數(shù)量少、范圍窄,也使得大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明,2003年全國有6億張銀聯(lián)卡,網(wǎng)上支付卻僅有5億元人民幣左右。另外,隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,未來銀行的發(fā)展趨勢必定是網(wǎng)上銀行。盡管我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始起步,但總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到0.1%,服務(wù)項(xiàng)目少、范圍窄,一些網(wǎng)上銀行主要提供銀行業(yè)務(wù)介紹、企業(yè)客戶的賬戶余額及交易查詢等非盈利性服務(wù),轉(zhuǎn)賬、匯款、銀證轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付(B2B,B2C)、外匯買賣等網(wǎng)上金融支付交易開展較少,網(wǎng)上銀行的盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有被開發(fā)出來。雖然我國工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行都建立起自己的網(wǎng)站,但在網(wǎng)站的構(gòu)架和服務(wù)內(nèi)容上,仍然離電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的要求還有很大的距離。

　　(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)功能單一,中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路有待進(jìn)一步暢通

　　我國已加入WTO,外資銀行機(jī)構(gòu)紛紛搶灘中國,因此迫切需要建立一個(gè)公共的支付清算系統(tǒng),作為連接各銀行的樞紐和橋梁,解決銀行間的跨行支付問題,為各類銀行營造平等競爭的經(jīng)營環(huán)境,并以此進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)。中央銀行制定貨幣政策,需要支付清算系統(tǒng)為其提供社會資金流量與流向、現(xiàn)金投放與回籠等信息。近年來,中央銀行公開市場操作業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,已成為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的重要手段,也迫切需要靈活、高效的支付系統(tǒng)為其提供資金清算的支持。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱,需要借助具備資金清算管理功能的支付清算系統(tǒng)控制支付風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為實(shí)行法人治理機(jī)構(gòu),提高經(jīng)營管理水平,需要借助支付清算系統(tǒng)隨時(shí)掌握各分支機(jī)構(gòu)的頭寸變化情況,并靈活調(diào)度資金,增強(qiáng)支付能力和贏利能力。債券市場、外匯市場、同業(yè)拆借市場等各類金融市場的迅速發(fā)展,交易量巨大,其資金結(jié)算和清算要求的時(shí)效性強(qiáng),也需要更加靈活、快捷的支付清算系統(tǒng)為其提供快速、高效的資金匯劃和清算服務(wù)。中央銀行目前運(yùn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng)長期以來對提供跨行支付清算服務(wù)發(fā)揮了重要作用,但其功能單一,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足上述要求。另外,現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)覆蓋面不夠廣泛,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)尚不能直接參加全國聯(lián)行資金清算,只能通過區(qū)域性特約聯(lián)行或由其他金融機(jī)構(gòu)代理完成跨省資金清算。前一段時(shí)間《金融時(shí)報(bào)》登載的北京王先生持牡丹卡在西藏?zé)o法消費(fèi)提現(xiàn)的問題則充分反應(yīng)了偏遠(yuǎn)地區(qū)的匯路有待暢通。

　　(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作效率低下

　　目前銀行賬戶管理信息系統(tǒng)各省都不統(tǒng)一,甚至各市地級管理信息系統(tǒng)都是自行開發(fā),自成體系,銀行賬戶信息的共享僅限于一個(gè)地市的局域網(wǎng)內(nèi),不僅給存款人異地開戶帶來手續(xù)上的繁瑣,而且對整個(gè)利用銀行賬戶信息進(jìn)行反洗錢工作造成了障礙。根據(jù)《人民幣銀行賬戶管理辦法》的要求,存款人異地開立基本存款賬戶,需要到注冊地人民銀行取得未在當(dāng)?shù)亻_立基本存款賬戶的證明,既繁瑣又容易形成虛假證明,如果實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),則開戶地人民銀行只要上網(wǎng)一查便可,即快捷,資料又真實(shí)。反洗錢工作需要銀行賬戶管理信息系統(tǒng)給予全國信息數(shù)據(jù)共享的配合,而現(xiàn)在諸侯割據(jù)的局面使中央銀行對基本存款賬戶的唯一性及其同其他銀行結(jié)算賬戶的關(guān)系缺乏有效控制,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為,對準(zhǔn)確、全面掌握存款人賬戶資料,有效開展反洗錢工作輔助作用相對有限。我國的反洗錢工作出臺了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,在很多方面還不夠具體,可操作性不強(qiáng)。未建立大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng),對于大額和異常支付交易監(jiān)測還依賴于業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職業(yè)判斷與反洗錢工作人員的現(xiàn)場檢查,未實(shí)現(xiàn)對大額和異常支付交易信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測和篩選,降低了支付交易監(jiān)測的準(zhǔn)確性和效率。

　　(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對滯后

　　目前,我國涉及支付結(jié)算方面的法律法規(guī),除《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》屬法律層次的以外,其余均屬于部門規(guī)章,法律層次低、效力差。銀行卡業(yè)務(wù)的許多法律關(guān)系尚未明確,在一定程度上影響了銀行卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展,尚缺乏保障網(wǎng)上銀行和電子商務(wù)活動有效開展的法律框架體系,一些基礎(chǔ)性法規(guī)如《電子商務(wù)法》尚未出臺,電子憑證的有效性、數(shù)字簽名的合法性問題尚未解決。對于任務(wù)艱巨而又迫切的反洗錢工作,我國也尚無一部專門的反洗錢法,雖然《刑法》規(guī)定了洗錢罪的罪名,但對洗錢犯罪的上游犯罪的范圍規(guī)定過窄,不利于有效打擊洗錢犯罪的上游犯罪。另外,支付結(jié)算內(nèi)控制度建設(shè)也滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,往往是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新系統(tǒng)已應(yīng)用多時(shí),相應(yīng)的內(nèi)控制度才遲遲出臺,為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下隱患。

　　(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動的有機(jī)整體

　　銀行賬戶體系是支付結(jié)算的基礎(chǔ),銀行賬戶資金的收付離不開支付結(jié)算工具,支付結(jié)算工具的應(yīng)用離不開支付清算系統(tǒng)的支撐,而支付結(jié)算管理體系則是保障支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的關(guān)鍵,它們與經(jīng)濟(jì)金融活動密切關(guān)聯(lián),共同構(gòu)成一個(gè)密不可分的有機(jī)整體。只有加強(qiáng)支付結(jié)算體系的各個(gè)組成部分的統(tǒng)一管理,才能充分發(fā)揮支付結(jié)算對貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定。而目前我國的各個(gè)體系之間還缺乏這種協(xié)調(diào)與配合。近年來結(jié)算案件的頻繁發(fā)生也清楚地說明支付結(jié)算管理體系建設(shè)還不能高度保障支付清算體系的穩(wěn)健運(yùn)行,支付結(jié)算各體系之間尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動的有機(jī)整體

　　三、加強(qiáng)我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略

　　(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源

　　要在現(xiàn)有的支付結(jié)算工具基礎(chǔ)上,根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)變化的需要,不斷創(chuàng)新與豐富支付工具種類,適時(shí)推出各類高科技化非現(xiàn)金結(jié)算工具,如商業(yè)支票、旅行支票、郵政匯票、電子支票等。同時(shí)改善銀行卡業(yè)務(wù)的受理環(huán)境,一是采取銀行直接采購、第三方設(shè)備租賃、非銀行機(jī)構(gòu)投資等形式,調(diào)動社會各方面的力量,參與用卡設(shè)備的投資,確保足夠的用卡設(shè)備;二是發(fā)卡銀行和中國銀聯(lián)要不斷完善計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),確保ATM、POS機(jī)具正常、安全運(yùn)行;三是大力發(fā)展特約商戶,改變現(xiàn)在特約商戶大多集中在商業(yè)和餐飲業(yè)的狀況,將持卡消費(fèi)推廣到與持卡人密切相關(guān)的各類服務(wù)業(yè),持卡消費(fèi)品應(yīng)是居民的日常用品和必需品,以提高持卡人的用卡機(jī)會和銀行卡的消費(fèi)結(jié)賬功能,提高銀行卡使用率,減少睡眠卡。對于快速發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)銀行,最重要的是依靠先進(jìn)的信息技術(shù)提高網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性與穩(wěn)定性。我國銀行業(yè)要重視網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的技術(shù)開發(fā),提高對"防火墻"、身份認(rèn)證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求,可以通過與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)商、資訊科技服務(wù)商等其他非銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)合作經(jīng)營,共同發(fā)展。2004年5月9日,中國銀聯(lián)與網(wǎng)易在廣州正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,雙方將在互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)方面展開全方位的深度合作,此舉對推動中國電子商務(wù)的進(jìn)程無疑有著積極的作用。

　　(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺

　　由中國人民銀行組織開發(fā)建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)功能強(qiáng)大。從先期運(yùn)行的11個(gè)大城市運(yùn)行效果來看,該系統(tǒng)運(yùn)行安全、穩(wěn)定,具備了在全國推廣應(yīng)用的條件。因此,應(yīng)加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,取代現(xiàn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng),形成一個(gè)以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心,各商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ),各地同城票據(jù)交換所并存的中國支付清算系統(tǒng)體系,涵蓋各種可行的支付信用工具和新興電子支付工具,并由中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換所來支持這些支付信用工具的使用,通過支持金融市場各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結(jié)算來促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展,并推動支付領(lǐng)域的創(chuàng)新。

　　(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)

　　應(yīng)充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),開發(fā)推廣全國統(tǒng)一銀行賬戶管理系統(tǒng),使銀行賬戶管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全國操作系統(tǒng)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)庫模式統(tǒng)一,操作界面統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),可以網(wǎng)上鑒別異地存款人基本存款賬戶的唯一性與其他銀行結(jié)算賬戶,并可與支付清算系統(tǒng)連接,監(jiān)測、控制商業(yè)銀行與存款人違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶,為反洗錢和社會征信建設(shè)工作提供有力的基礎(chǔ)工作支持。應(yīng)盡快開發(fā)建立大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)并與支付清算系統(tǒng)連接,對支付清算系統(tǒng)的交易信息進(jìn)行自動采集、整理和分析,對可疑交易進(jìn)行報(bào)告,減少人為參與的因素,為反洗錢工作提供直接、快捷、準(zhǔn)確的可疑交易信息,防范洗錢犯罪活動,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定。

　　(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性

　　中央銀行要積極開展支付結(jié)算管理的調(diào)研工作,根據(jù)支付結(jié)算各體系的不斷發(fā)展變化,借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn),不斷制定和完善各種規(guī)章制度,并充分考慮支付結(jié)算的發(fā)展變化方向,提高制度制定的前瞻性。另外要積極推動有關(guān)支付結(jié)算法律法規(guī)立法的進(jìn)程,提升法律層次,增加支付結(jié)算管理的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。為更有效地防范和打擊洗錢犯罪,要盡快推動制定專門的《反洗錢法》,擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪的范圍和種類,增加支付交易報(bào)告的主體和內(nèi)容,完善交易報(bào)告制度,在專門的反洗錢法未出臺的情況下,盡快制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢操作指引,進(jìn)一步明確開展反洗錢工作的程序、步驟及具體要求,督促金融機(jī)構(gòu)制定和完善適合本系統(tǒng)的反洗錢操作手冊,方便員工及時(shí)有效地進(jìn)行支付交易的識別和報(bào)告,提高反洗錢工作效率。

　　(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對其實(shí)行統(tǒng)一管理

　　銀行賬戶體系是眾多支付結(jié)算工具和服務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ),通過規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,將有利于單位和個(gè)人使用各種支付結(jié)算工具,有利于銀行進(jìn)行支付結(jié)算工具和服務(wù)的創(chuàng)新。支付結(jié)算工具與支付清算系統(tǒng)休戚相關(guān)。支付結(jié)算工具的要素、記載要求、操作流程和數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)貫穿于支付清算系統(tǒng)處理的全過程。不僅如此,利用技術(shù)進(jìn)步成果而不斷現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)都是以支付結(jié)算工具的基本原理為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)運(yùn)行的,由于支付清算系統(tǒng)能加快支付結(jié)算工具的處理速度和推動支付結(jié)算工具的電子化發(fā)展,同時(shí)也容易暴露支付結(jié)算工具在創(chuàng)新和使用中所隱含的風(fēng)險(xiǎn),所以能夠進(jìn)一步促進(jìn)支付結(jié)算工具業(yè)務(wù)規(guī)則的完善和發(fā)展和加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。支付結(jié)算工具的使用以及通過支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行都離不開相關(guān)法律法規(guī)以及制度辦法的保障,貨幣政策和相關(guān)制度的貫徹實(shí)施也離不開支付結(jié)算工具的靈活應(yīng)用和支付清算系統(tǒng)的有效實(shí)現(xiàn)。支付結(jié)算工具的使用需要以法律法規(guī)為基礎(chǔ),支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行也需要在遵循有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,通過與之適應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則和運(yùn)行管理辦法來保障。由于銀行賬戶、支付結(jié)算工具體系和支付清算系統(tǒng)三者之間緊密關(guān)聯(lián),因此應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一的支付結(jié)算管理體系,對其進(jìn)行統(tǒng)一管理,以有利于支付結(jié)算管理部門統(tǒng)一制定、實(shí)施有關(guān)的法律法規(guī)和制度辦法,減少協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)和維護(hù)法律的嚴(yán)肅性和保持法律的一致性,增強(qiáng)和維護(hù)社會公眾對支付結(jié)算體系安全和效率的公信力,有利于包括非金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的支付結(jié)算服務(wù)機(jī)構(gòu)有效地貫徹和執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)定,有助于中央銀行解決影響支付結(jié)算服務(wù)市場發(fā)展和創(chuàng)新的法律法規(guī)障礙,培育支付結(jié)算服務(wù)市場進(jìn)行廣泛競爭的環(huán)境,支持制定和組織實(shí)施有效的支付結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),以最有效的方式對特定的市場提供中央銀行服務(wù)。

　　綜上所述,我國金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),不斷開發(fā)與完善各類業(yè)務(wù)系統(tǒng),根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與業(yè)務(wù)變化,創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,完善支付結(jié)算管理體系,并加強(qiáng)支付結(jié)算體系各個(gè)組成部分的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一管理,使其與我國的經(jīng)濟(jì)、金融改革和發(fā)展以及宏觀調(diào)控的需要相適應(yīng),充分發(fā)揮支付結(jié)算對貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,以進(jìn)一步促進(jìn)我國金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。