國家存款保險基金的參保主體可以是國內(nèi)所有經(jīng)法定許可辦理存款業(yè)務(wù)的銀行，包括本國銀行、總部設(shè)在我國的外資與合資銀行等。

　　一、創(chuàng)建我國存款保險制度的意義

　　存款保險制度是指根據(jù)公開實施的法律對面臨支付危機或破產(chǎn)銀行的存款人給予一定支付保障的制度。創(chuàng)建我國存款保險制度主要具有以下幾項重大意義：

　　(一)防止市場化改革后的銀行業(yè)危機

　　為繁榮市場經(jīng)濟并履行在wto下的金融市場開放義務(wù)，我國的銀行業(yè)必須進行市場化改革，由所有銀行平等地進行市場競爭。這種競爭既能提高銀行效率，也使金融風(fēng)險因素的增多和因金融恐慌而產(chǎn)生銀行擠兌的可能性加大。明確法定的存款保險制度不僅可以通過辦理存款保險業(yè)務(wù)檢查銀行經(jīng)營活動，對問題銀行提出警告、加收保險費或必要時撤保等制裁方式加強事前危機防范工作，而且可以在銀行破產(chǎn)倒閉時充作事后救助手段，有效地防止對其他良好銀行的擠兌所引發(fā)的銀行業(yè)危機。

　　(二)保護小額存款人的利益

　　小額存款對眾多收入低的存款人保障基本生活、應(yīng)付不時之需至關(guān)重要。這些小額存款人限于財力和技能難以對銀行資產(chǎn)質(zhì)量和復(fù)雜財務(wù)狀況做出正確評價，因此讓他們承擔(dān)銀行破產(chǎn)倒閉的損失很不公正且不利于社會穩(wěn)定。存款保險制度至少保護眾多小額存款人利益，免除他們監(jiān)督和評估銀行狀況的困難性。

　　(三)促進各銀行間的公平競爭

　　銀行業(yè)最具效率的手段就是防止少數(shù)銀行壟斷并促進更多銀行參與的公平競爭。存款是銀行競爭的主要物質(zhì)條件。目前不少存款人相信四大國有銀行并向其轉(zhuǎn)移存款。存款保險制度將有助于改變這種現(xiàn)狀，提高其他銀行與四大國有銀行競爭的公平性，使我國人民能以更小的成本獲得更好的金融服務(wù)。

　　(四)促進金融法制建設(shè)

　　我國缺乏完善的銀行產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，致使我國銀行長期普遍存在大量不良資產(chǎn)、全行業(yè)低效，一些腐敗分子則更是利用權(quán)力劫掠銀行財產(chǎn)。沒有其他金融法制配套的存款保險制度只是將被保險的銀行維護存款人信心的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給了存款保險機構(gòu)，使相當(dāng)數(shù)量的銀行從事高回報的高風(fēng)險投資時不用擔(dān)心失去存款來源，一旦投資成功則利潤歸己，失敗了卻僅損失少量自有資本而大部分損失主要歸存款保險機構(gòu)。如此下去立法者和政府將不得不面對彌補存款保險基金缺口的壓力及納稅人的憤怒。因此存款保險制度會使立法者和政府為避免上述不利局面而更多地關(guān)注銀行的穩(wěn)健，積極進行金融立法和執(zhí)法活動。

　　(五)減輕政府負(fù)擔(dān)

　　目前我國的隱形存款保障制度因未能提供明確的處置依據(jù)而導(dǎo)致了一些銀行問題越拖越惡化，加大了后來處理的經(jīng)濟成本。清晰規(guī)定存款保障范圍、限額及對問題銀行及時處置的存款保險制度不僅警醒成熟的銀行大債權(quán)人施加市場紀(jì)律、減少銀行資產(chǎn)損失，而且使國家只對明示保障范圍內(nèi)的存款具有擔(dān)保支付責(zé)任。國家在該制度下實際所需注入的資金肯定比目前對所有存款人全額隱形擔(dān)保所需的資金少得多。

　　二、我國存款保險制度的基本內(nèi)容

　　機構(gòu)設(shè)置和基金來源

　　只有及時獲得關(guān)于被保險銀行完整準(zhǔn)確的信息，存款保險機構(gòu)才能制定和實施合理的政策和措施。這意味著存款保險機構(gòu)必須擁有必要的銀行監(jiān)管職責(zé)。目前我國對單個銀行的微觀監(jiān)管主要由銀監(jiān)會承擔(dān)，我國的存款保險機構(gòu)完全可以附設(shè)于銀監(jiān)會，由此可以便捷、低成本地獲取銀監(jiān)會的監(jiān)管信息并可以避免被保險銀行不必要的負(fù)擔(dān)。美英等國也是將存款保險機構(gòu)和銀行監(jiān)管機構(gòu)合二為一地設(shè)置，并使之與中央銀行相互獨立。

　　鑒于我國目前多數(shù)銀行的財力，銀監(jiān)會下設(shè)的存款保險基金最初應(yīng)由政府和參保銀行共同出資，并利用定期收取的保費補充?；饝?yīng)達到使公眾感到可信的水平。經(jīng)過一段時間運營后，如果基金充裕，政府可以將其在基金中的出資收回。其后如果基金仍很厚足，參保的銀行可以抽回其出資或以出資抵交存款保險費。此外，當(dāng)遇到緊急情況而使存款保險基金匱乏時，應(yīng)允許存款保險機構(gòu)以征收額外保費、通過合理條件向央行、財政部或資金市場借款等方式充實基金。

　　另一方面，除了借鑒英美模式在銀監(jiān)會下建立國家存款保險基金外，我國還可以參照德國模式，鼓勵銀行業(yè)協(xié)會建立類似于德國商業(yè)銀行創(chuàng)辦的民間性質(zhì)的自愿制存款保險基金，對國家存款保險基金保障范圍以外的存款給予保護。該自愿制基金的保障范圍、限額等應(yīng)由銀行業(yè)協(xié)會根據(jù)本行業(yè)的具體情況自主確定。我國的這種雙軌制不僅可以減輕國家存款保險基金的壓力，而且可以進一步促進金融安全網(wǎng)的穩(wěn)定。