[摘要] 我國上世紀80年代逐漸建立起來的社會保障制度本應遵循廣覆蓋原則，可是，現(xiàn)有的社會保障制度沒有做到應保盡保，覆蓋面非常有限。2004年全國參加基本養(yǎng)老保險人數(shù)為1.64億人，占總人口數(shù)的12.57%，2005年為1.74億人，占總人口數(shù)的13.38%。雖然覆蓋面有所上升，但是遠遠低于國際勞工組織規(guī)定的20%最低線。事實上。我國現(xiàn)行的社會保障制度完全排斥了8億農村人口，基本排斥了1億農民工群體，廣大農民及農民工仍然依靠自我保障。

　　[關鍵詞]社會保障覆蓋面,養(yǎng)老方式,支付能力;醫(yī)療保障

　　根據(jù)國際勞工組織規(guī)劃的標準，一個國家60歲以上的人口比例占到總人口的10%以上，就被劃定為進入了老齡化社會。2005年我國60歲以上的人口已達1.44億，占全國總人口的11%。一個老年階段的醫(yī)療花費是中青年階段的三倍以上，老齡化對養(yǎng)老金的支付和社會化管理服務工作形成了很大壓力。

　　一、我國城鎮(zhèn)人口老齡化的特點

　　(一)規(guī)模大

　　據(jù)第五次全國人口普查資料，2000年我國人口總數(shù)已達126583萬人(這個數(shù)字是祖國大陸31個省、自治區(qū)、直轄市和現(xiàn)役軍人人口，不包括香港、澳門和臺灣人口)，而65歲以上老齡人口總數(shù)達8811萬人，老年人口數(shù)量巨大。

　　(二)速度快

　　由于我國實行獨生子女政策，使得人口老齡化的速度比其他任何國家都要快，發(fā)達國家60歲以上人口所占比重從5%上升到10%，一般需要40年甚至半個世紀的時間，而我國老齡人口從1982年的4.9%上升到1999年的10%，只用了18年時間，可以說是跑步進入老齡化社會。

　　(三)底子薄

　　西方國家先進入工業(yè)化，后進入人口老齡化，社會財富積累到人均大約1萬美元的程度后進入老齡社會，是“先富后老”，有充裕的財力支持建立養(yǎng)老保險制度和醫(yī)療保險制度。而我國工業(yè)化還沒有完成，在國內生產總值人均僅僅800美元時，老齡化就提前到來，是“未富先老”國民經濟制約著老齡問題的解決。

　　(四)負擔重

　　我國是在沒有社會保障積累的情況下進入老齡化社會的，養(yǎng)老問題只能通過代際轉移的方式來解決。我們這一代人要負擔兩代人的養(yǎng)老保險，即在供養(yǎng)離退休人員的同時，必須為自己將來的養(yǎng)老準備部分資金。

　　二、人口老齡化挑戰(zhàn)社會保障體系的應對能力

　　人口老齡化對我國社會保障體系的挑戰(zhàn)最為直接。

　　(一)首先，人口老齡化對社會保障覆蓋面提出了挑戰(zhàn)。

　　社會保險的基本原理是大數(shù)法則，統(tǒng)籌互濟，如果沒有覆蓋全社會的“面”，沒有包容所有勞動者的“群”，就無法達到這個基本要求，這是人所共知的道理。因為只有擴大覆蓋面，才能增加基金收入總量，才能降低撫養(yǎng)比，才能互助互濟，平衡不同企業(yè)的負擔。擴面不僅僅是為了增加基金收入，也是保護勞動者權益，健全社會保障制度的一項基礎性工作。因此，做好擴面工作，一不能嫌貧愛富，二不能欺軟怕硬(崇洋媚外)，三不能喜新厭舊。

　　(二)其次，人口老齡化對現(xiàn)行的家庭養(yǎng)老方式提出了挑戰(zhàn)。

　　我國現(xiàn)行的養(yǎng)老方式是以居家養(yǎng)老為基礎、社會養(yǎng)老為依托、機構養(yǎng)老為補充的家庭養(yǎng)老方式。但是，人口老齡化所產生的“四、二、一”家庭模式和撫養(yǎng)系數(shù)比上升將使得現(xiàn)行的家庭養(yǎng)老模式發(fā)生困難。一方面，人口老齡化普遍產生了“四位老人、一對年輕夫婦以及一個未成年小孩”這樣一種家庭結構模式，另一方面，它也導致老年撫養(yǎng)比從1964年的6.3%逐漸上升到2000年的10.1%以及2050年的33%。在人口流動頻繁的今天。這兩種情況必然導致家庭物質供養(yǎng)、生活照料以及精神安慰等方面嚴重缺乏，依靠現(xiàn)有的居家養(yǎng)老方式難以實現(xiàn)養(yǎng)老目標。

　　(三)再次，人口老齡化對我國養(yǎng)老金支付能力提出了挑戰(zhàn)。

　　為了解決新中國成立以來城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障存在的矛盾與困難，我國實行了“個人賬戶與社會統(tǒng)籌”相結合的部分積累制度。但是，這種“老人老辦法、新人新措施”的養(yǎng)老金制度在實際運行過程中必然產生“空賬”問題，2000年我國養(yǎng)老金“空賬”還僅僅為360多億元。到了2005年底，“空賬”已經達到5000億元。

　　提前退休不僅造成了人力資源浪費和擠占就業(yè)崗位(退出國有企業(yè)而未退出勞動力市場)，而直接的后果就是加重了養(yǎng)老保險基金的支付壓力。

　　1、離退休職工人數(shù)急驟增加，“食之者眾，生之者寡”，造成資金短缺。

　　退休人員增加較快，主要表現(xiàn)在兩個方面，一方面人口老齡化;1978年我國在職職工與離退休人員之比為30:1，1989年為5.4:1，目前已急劇上升為3.1:1。近兩年，我國每年離退休職工均以200萬左右的速度遞增。未來幾年這種增速還要加快：另一方面是大量提前退休加重了養(yǎng)老保險基金的支付壓力。多年來，國家陸續(xù)出臺了一些關于提前退休的規(guī)定。主要有：

　　A、從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作(即特殊工種)的，以及因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，可以提前5年退休。

　　B、國務院確定的111個“優(yōu)化資本結構”試點城市國有工業(yè)破產企業(yè)職工，可以提前5年退休。

　　C、紡織行業(yè)有壓錠任務的企業(yè)中紡紗、織布兩個工種中的擋車工，工齡滿20年的可理提前退休。

　　D、資源枯竭的礦山、關閉破產的全民所有制職工提前5年退休，其中從事經原勞動部和有關行業(yè)主管部門批準的井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動和其他有害健康的特殊工種職工可提前10年(即男50周歲，女40周歲)退休。

　　2、解決基金缺口問題，從理論上講，可以有提高收繳比例、降低待遇標準、延長退休年齡和多渠道籌集資金等多種辦法。

　　A、首先來看提高比例，現(xiàn)在的情況是，養(yǎng)老保險繳費比例全國平均已達22%，再加上醫(yī)療保險平均6%，失業(yè)保險平均2%，企業(yè)的負擔已經很重，再提高繳費比例，無異于“殺雞取卵”。

　　B、其次是降低待遇。通觀世界各國，社會保障標準幾乎都是剛性的，上去了就下不來，降低待遇極有可能導致社會動蕩，有很大風險。再次是延長退休年齡。這一條從道理上講，絕無問題。現(xiàn)行退休年齡(即男60歲、女干部55歲、女工人50歲)是建國初期確定的，而當時平均人口壽命是42歲。退休年齡應根據(jù)預期平均壽命增長而延長

　　C、國際上普遍呈現(xiàn)延長退休年齡的趨勢，從而使工作時間大大高于養(yǎng)老時間，而我國目前的工作時間與養(yǎng)老時間之比越來越小。從我國實際情況出發(fā)，平均20歲就業(yè)，工作35年，養(yǎng)老15年，大體上是合理的。但由于我國實際退休年齡大大提前，在一些城市已形成平均工作25年和平均養(yǎng)老25年“一對一”的局面，而對于一些早退人群來說，工作與養(yǎng)老時間正成倒掛之勢。這是世界各國絕無僅有的現(xiàn)象。但是。在當前就業(yè)壓力非常大的情況下，延長退休年齡勢必會擠占就業(yè)崗位，給就業(yè)工作造成困難。權衡利弊得失，至少近期難以實行。前三種辦法都行不通，現(xiàn)實的可靠的辦法，除了依法擴大社會保險覆蓋范圍和加強基金征繳之外，關鍵就是開辟新的穩(wěn)定的籌資渠道。

　　3、社會保障體系能否正常運行，資金是后盾，必須切實抓好社會保障資金的征收、管理、運營、監(jiān)督工作，逐步建立起以社會保險費為主體、以財政支出為重要補充的、以多種渠道籌資為輔助的社會保障資金支撐體系。當前要抓好以下幾個方面工作。

　　A、強化手段，加大征繳力度。一是要全面稽核企業(yè)參保人數(shù)和繳費工資基數(shù)。二是要按照國家要求。徹底改變差額繳撥方式，全部實行全額繳撥。三是要擴大社會保險覆蓋范圍，要加大宣傳力度，進一步增強用人單位和職工的參保意識，做到所有的用人單位，每個用人單位的所有勞動者應保盡保、不漏一人。還要合理確定社會保險費征繳比例，綜合運用行政、經濟、法律和輿論手段，強化征繳。

　　B、調整結構，提高財政對社會保障資金支持力度。建立穩(wěn)定、規(guī)范的財政支持機制，要把財政應負擔的社會保障資金足額納入預算，財政預算安排的社會保障資金要及時足額撥付到位;要科學測算、合理確定社會保障資會在年度財政預算中的比例，逐步增加財政資金投入。

　　C、開辟渠道，積極拓展新的社會保障資金來源。有關部門要盡快研究通過開征新的稅種、發(fā)行社會保障債券和福利彩票等渠道，充實社會保險基金。

　　(四)面對人口老齡化的趨勢如何建立一個即注重成本節(jié)約和又要提高服務質量的醫(yī)療保障制度，人口老齡化對醫(yī)療保障制度提出挑戰(zhàn)。

　　人口老齡化必然對我國醫(yī)療保障制度提出了挑戰(zhàn)。老年人是一個容易患病的特殊群體，隨著人口老齡化的加劇，他們對醫(yī)療保險的需求將會急劇增加。2000年全國參加基本醫(yī)療保險的離退休人員為924萬人，2001年為1815萬人，2004年增加到3359萬人，當年醫(yī)療保險基金支出達到862億元，比2003年上漲31.6%。由于我國目前離退休人員醫(yī)療費用實行國家與單位共同負擔，因此，在離退休人員高速增長的情況下，人口老齡化對整個醫(yī)療費用的承受能力提出了嚴峻挑戰(zhàn)。

　　三、結論

　　社會保障的制度選擇是一個很大的題目，國內學術界在這方面有不同的觀點，概括起來主要有三種看法：一種是主張實行完全現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌制度;另一種是主張實行徹底的個人賬戶積累制度;第三種是主張實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的制度。國內學術界對第一種主張的批評是現(xiàn)收現(xiàn)付它難以應對人口老齡化的危機;對第二種主張的批評是其缺乏社會共濟;對第三種主張贊同的較多，這種混合模式在理論上既要保存現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金的代際轉移、收入再分配的功能，又要發(fā)揮完全積累制培養(yǎng)個人責任心，提高繳費積極性以及提高儲蓄率等作用;同時還可以克服現(xiàn)收現(xiàn)付制無法應對人口老齡化和完全積累制沒有再分配功能的弱點。因此這是一種比較理想的模式，目前很多國家的社會保障制度都在朝這個方向改革，我國也最終選擇了這種社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的部分積累制模式。廣辟途徑完善資金支撐體系。